Должен ли я заполнять декларацию? Кто поможет заполнить декларацию правильно? Получу ли я налоговый вычет, если не успею подать декларацию в апреле? Ответы на эти и другие вопросы мы искали вместе со специалистами налоговой службы Томской области.
В этом году последний срок подачи декларации — не позднее 2 мая, а уплатить начисленный налог нужно до 17 июля (потому что 15 число выпадает на выходной день). Впрочем, если вы подаете декларацию только с целью получения налогового вычета, то эти сроки на вас не распространяются. За вычетом можно обращаться в любое время в течение года. А вот если вы обязаны уплатить налоги, тогда нужно успеть до начала мая.
Кто обязан подавать налоговую декларацию?
Всех физических лиц, которые обязаны подавать декларацию, налоговая служба делит на две большие категории. Первая — это те, кто получает постоянный доход: индивидуальные предприниматели, главы крестьянско-фермерских хозяйств, а также все, кто занимается частной практикой — адвокатской, нотариальной, преподавательской и проч.
Вторая группа — налогоплательщики с доходами нерегулярного характера. Вы обязаны подать декларацию и заплатить налог, если в 2016 году:
- сдавали квартиру;
- продали машину или недвижимость, которой владели меньше трех лет;
- выиграли приз стоимостью более 4 000 рублей или подарок;
- человек, не являющийся близким родственником, подарил вам ценное имущество — квартиру, машину или акции;
- получили доход от продажи имущественных прав, например, доли в уставном капитале;
- получили доходы из-за границы — вне зависимости от источника;
- получили доход по кредитам или от продажи акций, ценных бумаг.
На сайте ФНС России (www.nalog.ru) есть сервис «Узнайте, должны ли вы представить налоговую декларацию». Введите там свой ИНН, и система ответит на ваш вопрос. Сервис набирает популярность: в прошлую декларационную кампанию им воспользовались 6,1 тысячи человек (это примерно 16 посещений в день), а за январь-март 2017 года уже зафиксировано почти 2 тысячи посещений (в среднем — 22 ежедневно).
Подавать декларацию не нужно, если…
Вы получили наследство или подарок от близкого родственника. К ним относятся родители, родные и приемные дети, внуки, бабушки и дедушки, а также усыновители. Вы продали жилплощадь, землю, долю в земельной собственности или недвижимости или другое ценное имущество, принадлежавшие вам более трех лет. Исключение — ценные бумаги.
Также не платят налоги на доходы (а значит, не декларируют их) те, кто продает продукты подсобного хозяйства, например, выращенного кролика или урожай яблок, и фермеры, если их фермерское хозяйство зарегистрировано менее пяти лет назад.
Квартиры считают по кадастровой стоимости
Главное нововведение этого года — изменения в расчете дохода от продажи квартир. Теперь обмануть государство, договорившись с покупателем написать в договоре заниженную цену, не получится. Если вы продали квартиру за цену существенно меньше ее кадастровой стоимости (ниже 70 % кадастровой цены), то НДФЛ все равно вам рассчитают исходя из кадастровой стоимости объекта, умноженной на коэффициент 0,7 (те же 70 %). Впрочем, такая система расчетов распространяется только на квартиры, приобретенные после 1 января 2016 года. То есть к вам ее применят, если вы и купили, и продали квартиру в 2016 году.
Еще одно нововведение 2017 года — представлять декларацию по НДФЛ, когда налог не был удержан налоговым агентом, больше не нужно. Налоговая направит вам уведомление и квитанции, а уплатить НДФЛ по ним необходимо будет до 1 декабря. Эти документы налоговые органы формируют на основании сведений о невозможности удержать налог и суммах налога, которые передают налоговые агенты.
Арендодателей будут выводить из тени
Если вы сдаете квартиру в аренду, не забудьте заплатить налог. Поймать арендодателя на нелегальной сдаче жилья, конечно, сложно, так как практически нереально доказать факт передачи денег. Хозяин квартиры всегда может сослаться на то, что проживающий — якобы его дальний родственник или хороший знакомый и денег с него он не берет. Но если факт нелегальной сдачи квартиры доказан, то владельца жилья обяжут выплатить налог за весь доказанный срок нелегальной аренды, плюс пени (ст. 75 НК РФ) и штраф в размере 20 % от общей суммы. Плюс санкции за непредставление декларации.
Если доказано, что нарушение совершено умышленно или повторно, то сумму штрафа удвоят (ст. 122 НК РФ). И еще возьмут штраф за непредоставление декларации о доходах, размер которого составит от 5 до 30 % скрытого налога. А если задолженность по налогам превысила 300 тысяч, то могут применить и статью уголовного кодекса (ст. 198): штраф в размере 100-300 тысяч рублей или арест на срок до полугода, или принудительные работы сроком не более 1 года.
Объем недополученных налогов от сдачи жилья большой, но выявить и доказать незаконную аренду сложно. В некоторых регионах уже взялись за вывод арендодателей из тени. Так, в Белгороде в этом году власти хотят привлечь к этой работе УК и ТСЖ, так как именно они могут получить наиболее достоверную информацию о том, кто проживает в квартире. С участием УК будут созданы мобильные бригады по выявлению арендованных квартир, в которые войдут и местные участковые.
О том, как навести порядок на рынке съемного жилья задумались и другие регионы, и это делается не только для того, чтобы собрать больше налогов, но еще и из соображений безопасности: часто квартиры без документов сдают мигрантам. Правда, надежного механизма поймать нелегальных арендодателей пока нет. В любом случае, если вы сдаете квартиру, лучше задуматься о легализации.
Электронная декларация — быстрее
Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика» могут заполнить налоговую декларацию в интерактивном режиме, подписать электронной подписью и, не выходя из дома, направить ее с необходимым комплектом документов в налоговую службу прямо с сайта ФНС России. Заполнить декларацию самостоятельно поможет программа «Декларация 2016», которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС. Программа проследит за правильностью ввода данных, сама рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления налога, а также сформирует готовый документ. После чего декларацию останется только распечатать.
На бумаге декларацию можно принести лично, передать через представителя по доверенности или направить ее по почте заказным письмом с описью вложения. При личном посещении инспекции можно заранее спланировать дату и время визита, воспользовавшись сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию», и свести время ожидания в очереди к минимуму.
В середине апреля налоговая служба традиционно проводит Дни открытых дверей. Все инспекции и офисы налоговой службы на территории Томской области будут принимать граждан по следующему режиму: 14 апреля — с 9 до 20 часов, 15 апреля — с 10 до 15 часов.
Кстати
Чем полезен Личный кабинет
Там размещена актуальная информация о ваших объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам. C помощью личного кабинета можно также получать и распечатывать налоговые уведомления, оплачивать налоги и направлять декларации.
Для получения доступа к Личному кабинету необходимо обратиться лично в любую налоговую инспекцию с паспортом и ИНН и написать заявление, инспектор выдаст регистрационную карту с первичным паролем. Пароль, получаемый при регистрации, имеет ограниченный срок действия и поэтому подлежит смене пользователем в течение календарного месяца.
Обсуждается налоговый вычет для тех, кто снимает жилье
Еще один механизм для вывода рынка аренды жилья из тени предлагают Министерство строительства и ЖКХ и Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). Они готовят проект, по которому налоговый вычет может быть введен для тех, кто снимает жилье и заключил официальный договор найма. Предлагаемая льгота коснется только тех, кто оформил сделку договором. Это значит, информацию о том, что владелец жилья получает с него доход, будут заинтересованы передать в налоговые органы сами квартиросъемщики. По данным агентства недвижимости SPENCER ESTATE, в экономклассе налоги платят не более 5 % собственников сдаваемых в аренду квартир, в комфортклассе — до 12 %.