Получаете «белую» зарплату и платите налоги? Скорее всего, вам положен налоговый вычет. Если за последние три года у вас были расходы на лечение или обучение, на благотворительность или покупку квартиры, можно вернуть приличную сумму. А если вы удачливый инвестор фондового рынка, возможно, сэкономите до 1 170 000 рублей.
Наталья Смирнова
Советник по личным финансам
По данным РБК, всего 5 % населения нашей страны пользуются налоговыми вычетами. Что это такое? Человек, получающий зарплату, платит налог на доходы физических лиц (13 %). Налоговый вычет — это возможность вернуть деньги, уплаченные в счет налога, то есть те же 13 %. За три предыдущих года. Деньги можно вернуть только в рамках уплаченной суммы, больше вернуть нельзя.
Стандартные налоговые вычеты
Применяются в отношении отдельных категорий налогоплательщиков. Если у вас есть дети, вы имеете право на стандартный налоговый вычет. Пока ваша заработная плата с начала года не превысит определенный порог. Сейчас это 350 000 руб. — сумма каждый год пересматривается. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Социальные вычеты
Это налоговые вычеты на так называемые социальные расходы: лечение, обучение, взносы на будущую пенсию. Например, мой папа поставил себе зубные импланты. Это была сложная процедура с наращиванием костной ткани. Стоило дорого — около 300 000 руб.
— Пап, ты же официально работаешь? Официальный доход под 13 % есть? — спрашиваю его.
— Есть.
— Больше 300 000 в год?
— Ну да.
— Давай мне «ндфлку» и документы на установку зубов!
Сделала папе декларацию и 39 000 вернули. Это относится к социальному налоговому вычету по расходам на дорогостоящее лечение. Предельной суммы не установлено, используют сумму фактически произведенных расходов. Список видов дорогостоящего лечения указан в постановлении правительства РФ N 201 от 19.03.01. Важно, чтобы у медучреждения была лицензия на медицинскую деятельность и чтобы данная организация была зарегистрирована в России, а не за границей. Еще в постановлении можно посмотреть список медицинских услуг и медикаментов, по которым можно оформлять налоговую льготу. Другой пример использования социального налогового вычета — возврат за полис ДМС.
Имущественные вычеты
Применение вычета связано с приобретением недвижимости. Если вы покупали некоммерческую недвижимость на территории России, вы имеете право на вычет 2 000 000 рублей + до 3 000 000 рублей за проценты по ипотеке. В данном случае оба вида вычета оформляют в одной декларации. У меня один клиент оформил вычет на квартиру, которую купил в ипотеку. Он не знал, что можно оформить вычет с процентов. Мы доделали декларацию. И он теперь каждый год получает 13 % от всех платежей, которые делает. Конечно, это слабое подспорье. Но он эти деньги тратит на досрочное погашение ипотеки. И она для него каждый год становится все легче и легче.
Есть еще один важный момент. Если в договоре купли-продажи указан факт приобретения недостроя, можно оформить вычет на расходы на достройку и отделку. Обратите внимание, что вычет не положен, если сделка была оформлена между взаимозависимыми лицами: супруги, дети/родители, братья/сестры.
Инвестиционные вычеты
Предоставляются при совершении операций с ценными бумагами. Расскажу про три варианта.
Первый. Если вы с 2010 года имели убытки на фондовом рынке, можете не платить налоги в 2017-м. К примеру, вы заработали на Brexit и на победе Трампа 100 000 руб. Теперь надо от 100 000 заплатить 13 000 государству. Есть другой вариант. Может быть, начиная с 2010 г. вы имели убытки торговли на фондовом рынке. В таком случае вы можете убытки (начиная с 2010 года) перенести на прибыль текущего отчетного периода. К примеру, если вы в 2010-м потеряли 20 000 рублей, то в 2017-м году можете налоги уже не платить.
Следует помнить, что документы, подтверждающие объем понесенного убытка, необходимо хранить в течение всего срока, пока такой убыток учитывается при расчете налога.
Второй. Право не платить налог на прибыль с дохода до 9 000 000 рублей, если деньги вложены в ценные бумаги сроком на три года и более. Доход больше 3 000 000 в год — облагается. 2017-й — это первый год, когда долгосрочные инвесторы почувствуют прибыль. Допустим, 1 января 2014 года вы купили ценных бумаг на 1 000 000 рублей. А 1 января 2017 года увидели, что ваши ценные бумаги стоят 10 000 000 рублей. Вы решаете их продать. И думаете, что придется заплатить налог на прибыль с 9 000 000. Хорошая новость: теперь вы имеете право сократить налогооблагаемую базу в России и за рубежом на 3 000 000 в год. Соответственно, за три года — на 9 000 000 рублей.
Третий. Индивидуальный инвестиционный счет. Это определенный вид брокерского счета, через который можно инвестировать на фондовом рынке. На него можно перевести до 400 000 рублей в год. У ИИС есть уникальное налоговое преимущество. Если у человека есть хоть какой-то официальный доход, можно каждый год гарантированно возвращать 13 % от той суммы, которую он на этот счет положил. Плюс доходность от тех инструментов, куда эта сумма была вложена. Даже если сейчас открыть ИИС, купить гособлигации — простейший инструмент, никакого риска — облигации дадут 5 % годовых. И еще 13 % вам вернут в качестве вычета. 13 + 5 = 18 % годовых. Порог входа — 1 000 руб.
Счет бывает двух видов. А и Б. В чем разница? В способе получения налоговой льготы. Тип А предполагает получение льготы в качестве налогового вычета. Раз в год, по истечении отчетного года. Тип Б не дает возможность оформить вычет. Но дает право не платить налог по прошествии трех лет с момента открытия индивидуального инвестиционного счета. В обоих вариантах не стоит снимать деньги со счета. Иначе будет потеряно право на налоговую льготу. Если вы жесткий консерватор — для вас это хорошая история.
Кстати
Делать добро выгодно
Если вы оказываете благотворительную помощь, то тоже имеете право на социальный налоговый вычет. Вот организации, помощь которым сохраняет право на вычет: благотворительные организации, религиозные организации (при пожертвовании на осуществление уставной деятельности), некоммерческие организации, работающие в области науки, культуры, физической культуры и спорта, образования и здравоохранения, охраны окружающей среды и защиты животных и др.
Обратите внимание на схему расчета. Предельная сумма для расчета налогового вычета ограничена 25 % от суммы годового дохода. Соответственно, максимальная сумма возврата составляет 13 % *25 % * годовой доход.
Пример
В 2016 году Степан Плюшкин пожертвовал городской больнице 30 000 рублей, при этом его налогооблагаемый доход за год составит 200 000 рублей. Так как сумма пожертвования не превышает 25 % от суммы дохода Степана Плюшкина (30 000 < 200 000 * 25 %), то он имеет право заявить вычет в размере пожертвования. В 2017 году он может подать декларацию в налоговый орган и вернуть 30 000 * 13 % = 3 900 рублей.Для оформления налогового вычета нужно будет предоставить следующие документы: декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, документы, подтверждающие расходы на благотворительность; справка 2-НДФЛ.